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第一章　總 則

第一條　為認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆三中、四中全會精神,創(chuàng)新財政資金分配方式,更好地發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用和市場在資源配置中的決定性作用,推動全市科技型中小企業(yè)快速成長,根據(jù)《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)山東省省級股權(quán)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法的通知》(魯政辦發(fā)〔2014〕44號),結(jié)合我市實際,制定本辦法。

第二條　本辦法所稱濱州市市級科技型中小企業(yè)風(fēng)險投資基金(以下簡稱“風(fēng)險投資基金”)是政府出資設(shè)立并按市場化方式運作的支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的政策性基金。

本辦法所指科技型中小企業(yè)主要是指本市行政區(qū)域內(nèi)擬在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(以下簡稱“新三板”)掛牌的中小企業(yè)并經(jīng)市級以上科技等部門認(rèn)定的科技型中小企業(yè)。

第三條　風(fēng)險投資基金來源主要是市級財政預(yù)算安排的競爭性領(lǐng)域資金,主要包括:科技型中小企業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展專項資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金和農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)專項資金、信息產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)化專項資金、重點結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)創(chuàng)新專項資金、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金等。

積極爭取中央、省財政設(shè)立的股權(quán)投資引導(dǎo)基金的支持,用以擴(kuò)大風(fēng)險投資基金的規(guī)模。

第四條　風(fēng)險投資基金實行決策與管理相分離的管理體制,按照“政府引導(dǎo)、市場運作、防范風(fēng)險、滾動發(fā)展”的原則進(jìn)行投資管理。

第二章　管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條　市財政局、市科技局、市金融辦是風(fēng)險投資基金的主管部門,成立以市財政局、市科技局、市金融辦負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員組成的濱州市市級科技型中小企業(yè)風(fēng)險投資基金決策委員會(以下簡稱“投決會”)。投決會辦公室設(shè)在市財政局。市財政局會同市科技局、市金融辦負(fù)責(zé)風(fēng)險投資基金管理和協(xié)調(diào)的日常事務(wù)性工作。

市財政局代表市政府履行風(fēng)險投資基金出資人職責(zé),山東黃河三角洲創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱“創(chuàng)發(fā)公司”)根據(jù)授權(quán)代行出資人職責(zé)。

創(chuàng)發(fā)公司委托風(fēng)險投資基金項目管理公司(以下簡稱“基金管理公司”)負(fù)責(zé)風(fēng)險投資項目的具體管理。

市科技局、市金融辦作為市政府科技、金融業(yè)務(wù)管理部門,負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督創(chuàng)發(fā)公司的經(jīng)營管理。

第六條　投決會的職責(zé)主要包括:(一)負(fù)責(zé)審議風(fēng)險投資項目年度支持重點。根據(jù)年初預(yù)算安排撥付風(fēng)險投資基金,向創(chuàng)發(fā)公司推薦符合項目申報指南的投資企業(yè);(二)根據(jù)基金管理公司開展的盡職調(diào)查,審議和批準(zhǔn)風(fēng)險投資基金項目;(三)審議創(chuàng)發(fā)公司與基金管理公司簽訂的委托管理合同,監(jiān)督檢查風(fēng)險投資基金的運作情況。

第七條　創(chuàng)發(fā)公司的職責(zé)主要包括:(一)負(fù)責(zé)向投決會提報風(fēng)險投資的經(jīng)營方針、投資政策以及風(fēng)險投資的年度支持重點;(二)擇優(yōu)選聘基金管理公司,與基金管理公司簽訂風(fēng)險投資基金委托管理合同,明確約定各方權(quán)利、職責(zé)、義務(wù)及違約責(zé)任等內(nèi)容;(三)負(fù)責(zé)對基金管理公司的考核。

第八條　基金管理公司的職責(zé)主要包括:(一)負(fù)責(zé)風(fēng)險投資基金的投入、退出和日常管理;(二)根據(jù)批準(zhǔn)的風(fēng)險投資基金年度支持重點,對外公開發(fā)布年度項目申報指南,受理風(fēng)險投資基金項目申請;(三)實施對擬參股企業(yè)開展盡職調(diào)查、入股談判;(四)根據(jù)投資比例負(fù)責(zé)向被投資企業(yè)派出董事,參與企業(yè)重大事項的決策。

第三章　投資運作與收益分配

第九條　風(fēng)險投資基金的投資方向,屬于國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和行業(yè),符合高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),符合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃,重點投向擬在“新三板”掛牌的科技型中小企業(yè),并符合下列基本條件。(一)實行股權(quán)投資的企業(yè)須依法設(shè)立并存續(xù)時間在一個會計年度以上,公司決策機(jī)構(gòu)有明確的“新三板”掛牌計劃和實施方案;(二)掌握自主知識產(chǎn)權(quán),創(chuàng)新能力強(qiáng)。企業(yè)擁有一定科技人員,通過科技投入開展創(chuàng)新活動,在國內(nèi)處于先進(jìn)水平以上,有較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益,并有望形成新興產(chǎn)業(yè);(三)主營業(yè)務(wù)明確,具有持續(xù)經(jīng)營能力。公司主營業(yè)務(wù)明確,多種經(jīng)營業(yè)務(wù)之間應(yīng)有關(guān)鍵資源要素,公司業(yè)務(wù)獨立性強(qiáng),與大股東之間不存在重大關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭。在報告期內(nèi)應(yīng)有持續(xù)的營運記錄,在可預(yù)見的未來,有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營;(四)公司治理機(jī)制健全,合法合規(guī)經(jīng)營。有健全或逐步健全的公司治理架構(gòu),制定相應(yīng)的公司治理制度,經(jīng)營行為合法合規(guī),不存在重大違法違規(guī)經(jīng)營行為;(五)產(chǎn)權(quán)明晰,責(zé)權(quán)明確。主要是指出資者的所有權(quán)、企業(yè)法人的產(chǎn)權(quán)要清晰,出資人、經(jīng)營者和勞動者都有明確的權(quán)力和責(zé)任,出資人之間不存在權(quán)屬爭議或潛在糾紛;(六)會計核算規(guī)范。主要是指按《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立會計賬冊,進(jìn)行會計核算,及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

風(fēng)險投資基金也可用于中央、省股權(quán)投資引導(dǎo)基金的地方配套資金。

第十條　風(fēng)險投資基金不支持以下各類企業(yè):(一)已經(jīng)在資本市場上市的企業(yè);(二)資產(chǎn)和財務(wù)狀況不好的一般加工工業(yè)企業(yè);(三)純服務(wù)性企業(yè);(四)純貿(mào)易性企業(yè)。

第十一條　風(fēng)險投資基金以股權(quán)投資或資本金注入方式為主。

第十二條　風(fēng)險投資基金注入股本(資本金)不超過被投資企業(yè)股本(資本金)的30%且不控股。被投資企業(yè)實現(xiàn)的稅后利潤,歸全體投資者所有,根據(jù)《中華人民共和國公司法》和企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定的順序進(jìn)行分配。

第十三條　風(fēng)險投資基金按照市場化方式獨立運作,投資存續(xù)期限原則上不超過10年,確需延長存續(xù)期的,須經(jīng)投決會審議批準(zhǔn)。

第十四條　被投資企業(yè)按以下原則確認(rèn)實收資本和持股份額:(一)新設(shè)立企業(yè)。按風(fēng)險投資投入金額占注冊資本金的比例計算持股比例,實收資本與注冊資本一致。(二)存續(xù)公司。風(fēng)險投資投入存續(xù)公司時,以中介機(jī)構(gòu)對存續(xù)公司凈資產(chǎn)審計(評估)結(jié)果為依據(jù),計算原存續(xù)公司實收資本占凈資產(chǎn)比例。實際投入的風(fēng)險投資與原存續(xù)公司實收資本占凈資產(chǎn)的比例的乘積作為實收資本,差額計入資本公積。持股比例參照計入實收資本的風(fēng)險投資占全部實收資本的比例協(xié)商確定。

第十五條　風(fēng)險投資基金通過到期清算、社會股東回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本市場上市等方式退出。退出后的資金繼續(xù)作為風(fēng)險投資基金使用。

風(fēng)險投資通過到期清算、社會回購方式退出被投資企業(yè)時,由基金管理公司委托中介機(jī)構(gòu)對被投資企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行審計(評估),以凈資產(chǎn)乘以風(fēng)險投資基金在被投資企業(yè)的股權(quán)比例作為參考轉(zhuǎn)讓價格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

風(fēng)險投資通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本市場上市退出被投資企業(yè)時,參照證券交易市場或股份轉(zhuǎn)讓市場價格,按照大宗交易方式適時退出。

第十六條　風(fēng)險投資基金項目的申報、審批程序。

申報。凡具備風(fēng)險基金申報條件的項目和企業(yè),由企業(yè)本著自主、自愿的原則向基金管理公司提出申請,并按照申報指南要求向基金管理公司提供相關(guān)資料。

調(diào)查。基金管理公司按照風(fēng)險投資基金項目的選擇原則和項目申報條件,對符合申報條件企業(yè)的基本情況、市場潛力、投資價值等開展盡職調(diào)查,必要時可聘請中介機(jī)構(gòu)評估,并出具《風(fēng)險投資基金項目盡職調(diào)查報告》和風(fēng)險投資基金出資建議報投決會審議。

審批。根據(jù)基金管理公司出資建議,由投決會成員記名投票并超過五分之四以上成員同意后出具表決意見,項目審批通過。

投決會主任作為投決會的召集人,不享有投票權(quán),但享有否決權(quán)。

公示。投決會辦公室對審批通過的項目在政府門戶網(wǎng)站公示,公示期不少于10個工作日。對公示期內(nèi)有異議的項目,應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實。

投資。經(jīng)公示無異,由基金管理公司根據(jù)投決會的表決意見并按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定,由創(chuàng)發(fā)公司以出資人身份、基金管理公司以委托管理人身份與被投資企業(yè)簽訂風(fēng)險投資合同或協(xié)議。被投資企業(yè)據(jù)此辦理參股事宜(包括修改公司章程、變更注冊登記等),明確投資各方的權(quán)利、義務(wù)后,將資金注入被投資企業(yè)。

基金管理公司與被投資企業(yè)辦理投資事宜時,若發(fā)現(xiàn)項目評估情況與事實不符,有義務(wù)報告投決會,經(jīng)投決會同意,項目停止執(zhí)行。

投決會提請有關(guān)部門對投資企業(yè)和相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

第十七條　投資收益主要包括:股權(quán)投資或資本金注入的風(fēng)險投資退出后的溢價部分;按持股比例和《中華人民共和國公司法》及合同、章程規(guī)定分得的被投資企業(yè)的稅后凈利潤作為投資收益。

第十八條　根據(jù)創(chuàng)發(fā)公司與基金管理公司簽訂的委托管理合同及創(chuàng)發(fā)公司對基金管理公司的考核情況,經(jīng)投決會審議后,創(chuàng)發(fā)公司向基金管理公司支付管理費及收益獎勵。(一)市財政局向創(chuàng)發(fā)公司支付管理費。管理費按年支付,原則上每年按截止上年末創(chuàng)發(fā)公司管理的風(fēng)險投資基金額的一定比例(最高不超過3.5%)和管理業(yè)績,采取超額累退方式核定。

創(chuàng)發(fā)公司支付基金管理公司的管理費具體比例在委托管理協(xié)議中明確。管理費用于基金管理公司開展與盡職調(diào)查有關(guān)的聘請專家費、材料費、公示等相關(guān)費用。公司作沖減管理費用處理。(二)若基金管理公司風(fēng)險投資項目平均收益率不低于財政撥付風(fēng)險投資基金時中國人民銀行公布的一年期貸款基準(zhǔn)利率,可按經(jīng)中介機(jī)構(gòu)核定收益20%獎勵基金管理公司。(三)若存在基金管理公司盡職調(diào)查不實、或投資后因基金管理公司管理不善導(dǎo)致風(fēng)險投資項目發(fā)生重大虧損的,投決會可不支付管理費。(四)鼓勵基金管理公司以劣后資金方式參股入股,必要時由創(chuàng)發(fā)公司與基金管理公司根據(jù)單個風(fēng)險投資項目協(xié)商確定。當(dāng)基金清算出現(xiàn)虧損時,首先由基金管理公司以其對基金出資額承擔(dān)虧損,剩余部分再按基金出資額承擔(dān)。

第十九條　創(chuàng)發(fā)公司將風(fēng)險投資基金收益支付管理費、投資收益獎勵后上繳市國庫,由市財政統(tǒng)籌安排或用于擴(kuò)大風(fēng)險投資基金規(guī)模。

第四章　風(fēng)險控制與監(jiān)督管理

第二十條　風(fēng)險投資基金由創(chuàng)發(fā)公司專戶管理、專賬核算,按風(fēng)險投資的規(guī)定進(jìn)行核算。采取股權(quán)投資或資本金注入方式投資的,作“長期投資-長期股權(quán)投資”處理,并按成本法核算。

第二十一條　創(chuàng)發(fā)公司應(yīng)加強(qiáng)對基金管理公司的監(jiān)管,做好項目的監(jiān)督與管理工作,防范財務(wù)風(fēng)險,但不干預(yù)基金管理公司的日常運作,定期對風(fēng)險投資基金的使用情況、投資收益及投資項目運行情況進(jìn)行績效評價,并于每個會計年度結(jié)束后2個月內(nèi)將績效評價報告上報投決會。

第二十二條　基金管理公司應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度,制定盡職調(diào)查工作細(xì)則、派駐董事工作職責(zé)、內(nèi)部資金風(fēng)險控制機(jī)制、項目風(fēng)險控制機(jī)制并報投決會備案。

基金管理公司應(yīng)及時了解項目的進(jìn)展情況,幫助解決項目執(zhí)行過程中發(fā)生的問題,保證風(fēng)險投資基金的合理使用。

基金管理公司每季度向投決會報告風(fēng)險投資基金的使用情況和季度會計報告,并于每個會計年度結(jié)束后2個月內(nèi)報送經(jīng)注冊會計師審計的《風(fēng)險投資基金年度會計報告》和《風(fēng)險投資基金年度運行情況報告》。

第二十三條　被投資企業(yè)必須按《中華人民共和國會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行會計核算,按時向基金管理公司報送財務(wù)會計報告。

第二十四條　風(fēng)險管理應(yīng)堅持主動防范、制度約束、風(fēng)險分散、風(fēng)險與利益相結(jié)合的原則。

第二十五條　風(fēng)險控制措施(一)嚴(yán)格控制投資方向,風(fēng)險投資基金不投資于股票、期貨、貿(mào)易、房地產(chǎn)等行業(yè)和一般性生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)或項目。(二)控制風(fēng)險投資額度,確定單項投資項目的最高投資比例和項目實施過程中各階段的投資比例。(三)選擇投資項目應(yīng)嚴(yán)格按照項目篩選原則和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行選擇,選擇投資價值大、風(fēng)險相對較小的項目。(四)制定分步投資計劃,發(fā)現(xiàn)項目初期論證錯誤、投資條件不符合投資要求或項目進(jìn)展不好時,應(yīng)及時終止投資,追回投資,并對人為因素造成投資損失的相關(guān)人員追究責(zé)任。

第二十六條　風(fēng)險投資基金接受審計、財政部門的監(jiān)督檢查。對基金管理公司、企業(yè)、政府部門在財政資金管理中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為,依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理,并追究相應(yīng)民事責(zé)任、行政責(zé)任。涉嫌犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五章　附 則

第二十七條　本辦法自2015年7月1日起施行,有效期至2020年6月30日。此前已按照《濱州市市級風(fēng)險投資管理辦法(試行)》(濱政發(fā)〔2004〕86號)設(shè)立的濱州市市級風(fēng)險投資應(yīng)按照本辦法規(guī)定逐步規(guī)范。